Stufe II - Financial & Management Accounting

Der steigende Einfluss von Rechnungslegung und Transferpreisen auf die Zahlen und die Performancemessung zeigt, dass Accounting-Wissen auch im Controlling unverzichtbar ist. Ganzheitliche Unternehmenssteuerung erfordert die Verbindung von Ergebnis- und Finanztransparenz und Controller:innen müssen in der Lage sein, das geplante Budget inkl. Investitionen in seiner Wirkung auf GuV, Bilanz, Cashflow und Finanzkennzahlen darzustellen. In Stufe II bearbeiten Sie die integrierte Ergebnis- und Finanzplanung. Sie betrachten die ganzheitliche Investitionsbewertung und Themen wie Struko-/Fixkosten-Controlling, Pricing, Kundenwert- und Vertriebs-Controlling. Sie erfahren, welches Potenzial die Prozessanalyse mit modernen IT-Instrumenten bieten und welche Auswirkungen interne Leistungsverrechnung und (steuerliche) Transferpreise auf Kennzahlen haben.

Nach dem Seminar können Sie

• das Controlling der Strukturkosten instrumentell voranbringen
• mit Bilanz, Cash-Flow-Rechnung und Finanzkennzahlen arbeiten und deren Nutzen erklären
• Investitionen berechnen, mit Sensitivitäten versehen und nachvollziehbar aufbereiten
• das Vertriebscontrolling mit einer Fülle an Instrumenten professionalisieren
• die Auswirkungen von interner Leistungsverrechnung und Transferpreisen verstehen

Diese Inhalte erwarten Sie in Stufe II

Controlling der Strukturkosten/Fixkosten

• Mit Zero-Base-Budgeting Kosten planen und steuern
• Prozesskostenrechnung „light“ – mit wenig Aufwand einführen und nutzen
• Process Mining: IT-gestützte Analyse und Visualisierung von Prozessen verbessern Compliance, Prozess-Stabilität und Kosten
• Robotic Process Automation (RPA) – ein zentraler Baustein der digitalen Transformation

Grundlagen des Financial Accounting

• Was sagen Bilanz und Cashflow-Rechnung aus? Unterschiede der DB-Rechnung im Vergleich zur GuV (nach Gesamt- und Umsatzkostenverfahren)
• Kapitalflussrechnung (Cashflow Statement) gemäß IAS 7 bzw. DRS 21
• Vorgehensweise zum Aufbau der Planbilanz (Stolpersteine, vereinfachende Annahmen) und des Plan-Cashflow Statements

Fallstudie zur mittelfristigen Finanzplanung

• Plausibilisierung des Business Plans im Rahmen der Finanzdiagnose: Kennzahlen zu Liquidität, Stabilität und Rentabilität als „Quick Check“
• Finanzmanagement und Working Capital verbinden

Wertorientiertes Controlling

• Ermittlung der gewichteten Kapitalkosten (weighted average cost of capital, wacc)
• Kriterien zur Investitionsbeurteilung: dynamische Payback-Zeit, Kapitalwert (NPV), Nutzwert und Investitionsportfolio, Schwächen des Internen Zinsfußes (IRR)
• Einstieg in die Unternehmensbewertung: „Shareholder Value“ (Discounted Cashflow), Economic Value Added^TM, Multiplikatoren, Due Diligence

Grundelemente des Vertriebs- und Kunden-Controllings

• Werkzeuge im Überblick: Integration von strategischer und operativer Sicht
• Big Data revolutioniert Vertrieb und Marketing: wie Predictive Analytics und Dynamic Pricing wirken
• Kennzahlen für die digitale Vertriebswelt
• Target Costing – „strategische Kalkulation“ und Steuerung des Kundennutzens
• Workshop: von der herkömmlichen Außendienststeuerung zur Profit Center-Rechnung und Segmentergebnisrechnung („IFRS 8 – operative Segmente“ konform), Problemfeld Erlösschmälerungen, Bonusmodell für den Außendienst, Kennzahlen-Cockpit für Vertriebsleiter, Kundenergebnisrechnung

Verrechnungspreise

• Zielkonflikte: Kennzahlen im Spannungsfeld von Controlling und Steuerrecht
• Wo und wie beeinflusst das Steuerrecht („Transferpreise“) die Kennzahlen im Controlling?
• Interne Leistungsverrechnung („ILV“) – Instrument der effizienten Steuerung von Ressourcen

Zielgruppen

Das Seminar Stufe II – Financial & Management Accounting ist die ideale Controlling Weiterbildung für Fach- und Führungskräfte aus Controller-Service, Rechnungswesen und Accounting.